La adopción generalizada de la criptodivisa en todo el mundo facilita que millones de personas se dediquen a la criptomoneda de una forma u otra. Como resultado del éxito financiero asociado a la criptodivisa, las agencias o autoridades fiscales buscan ahora formas de obtener su parte de los ingresos generados a través de las actividades de cripto, como el trading, la minería y los intereses de los préstamos obtenidos en las plataformas financieras descentralizadas (DeFi).
Todo el mundo financiero creía que los inversores, operadores y usuarios de criptomonedas eran en su mayoría expertos en tecnología. Debido a esta creencia, no había normas claras sobre la declaración y el pago de los impuestos sobre las criptomonedas. Esto no hizo que informaran de sus impuestos sobre las criptomonedas porque todo el mundo creía que las autoridades fiscales todavía estaban investigando el mundo de las criptomonedas como una innovación financiera sostenible.
Pero las autoridades se esfuerzan ahora por establecer normas fiscales para las criptomonedas. No importa si ha estado operando durante mucho tiempo o si es nuevo en el mundo de las criptomonedas. Debe informar de sus ingresos de criptomonedas y pagar los impuestos asociados en función de su normativa local. Sin embargo, pueden surgir complicaciones y confusiones a la hora de informar o declarar. Esto ocurre sobre todo si lo hace en el último momento.
Lo mejor que puede hacer es registrar cada transacción que realice en el mercado de criptomonedas. Asimismo, entienda la ley de impuestos sobre las criptomonedas y conozca las implicaciones fiscales asociadas a cada transacción de criptomonedas. Esta guía responde a varias preguntas relacionadas con la presentación de informes y la declaración de impuestos sobre las criptomonedas.
Cuándo informar sobre los impuestos de las operaciones con criptomonedas
- Comprar criptomonedas con monedas fiduciarias
Cuando compra un criptoactivo (como Bitcoin, Ethereum y AABBG) con monedas fiduciarias como el dólar estadounidense y lo guarda en un exchange de criptomonedas (como Binance y AABB Exchange), no tiene ninguna indicación de que vaya a pagar impuestos sobre las criptomonedas a final de año. No es necesario reportar dichas transacciones de criptomoneda si esa es la única actividad de criptomoneda que realizó a lo largo del año.
- Trading de criptomonedas
El primer punto de la criptofiscalidad es cuando se empieza a utilizar la criptomoneda como medio de intercambio. Esto significa que cambiar su criptomoneda por dólares estadounidenses, cambiarla por otro criptomoneda como Bitcoin, Ethereum y AABBG o utilizarla como medio de pago para un bien o servicio hace que su criptomoneda esté sujeta a impuestos. Si es un operador, tiene que tener más cuidado porque cada operación que realice está sujeta a impuestos.
- Acuñación o negociación de tokens no fungibles (NFT)
Los tokens no fungibles son artículos digitales únicos que se crean y se negocian en la cadena de bloques. Puede tratarse de arte digital o de tokens inmobiliarios asociados a bienes inmuebles físicos. Y sólo se pueden comprar NFT en mercados digitales como OpenSea. Mientras tanto, los NFT se gravan exactamente igual que los impuestos sobre criptomonedas.
La tributación de los NFT depende de si usted es un creador o un inversor de NFT y de su nivel de interacción con los NFT (es decir, ¿es un negocio o un pasatiempo para usted?). Si usted crea o acuña un NFT, las comisiones de gas están sujetas a impuestos.
El beneficio que ha obtenido al acuñar el NFT es una ganancia de capital. Por lo tanto, lo declarará como impuesto sobre las ganancias de capital a largo o corto plazo. Sin embargo, esto depende de su periodo de tenencia. Pero la inversión de capital se clasifica como ingreso ordinario si usted es un creador profesional de NFT. Las mismas normas fiscales asociadas al trading de criptomonedas se aplican a los inversores en NFT.
Por qué debe declarar los impuestos sobre criptomonedas
La primera y más importante razón por la que tiene que presentar los impuestos sobre criptomonedas es que el pago de impuestos es parte de la ley. Y el mejor favor que puede hacerse es estar en el lado bueno de las autoridades fiscales. Las criptomonedas solían ser percibidas como un sistema financiero poco claro, y los reguladores estaban en contra de ellas porque individuos y grupos las utilizaban para actividades ilícitas como el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
Aunque esto no es exclusivo del mundo de las criptomonedas, ha estado ocurriendo en diferentes plataformas de pago. Pero los gobiernos han desplegado herramientas que aprovechan el componente crítico de la tecnología blockchain, la transparencia. Como resultado, las autoridades fiscales ahora se centran más en el mundo cripto, y ahora solicitan que las bolsas de criptomonedas (como AABB Exchange) envíen sus informes.
Aunque todavía no haya recibido ningún documento de impuestos sobre criptomonedas, no significa que esté exento de los hechos imponibles. Debe informar de todas sus actividades de negociación de criptomonedas, tanto si el exchange de criptomonedas informa como si no. No hacerlo puede costarle una auditoría. Y nadie quiere una auditoría de impuestos, excepto si viene con un gran golpe financiero.
¿Se pueden evitar legalmente los impuestos sobre criptomonedas?
No es aconsejable evitar los impuestos sobre las criptomonedas. Esto se debe a que algunos países tienen sanciones asociadas a la evasión del pago de impuestos. Sin embargo, cabe destacar que algunos países, como el Reino Unido, no gravan la compra de criptomonedas (como Bitcoin, Ethereum, AABBG) con dinero fiduciario como la libra esterlina.
Sin embargo, es pertinente registrar sus transacciones de criptomonedas. Con esto, no tendrá ninguna dificultad para calcular con precisión sus ganancias y pérdidas en criptomoneda. Pero como operador de criptomoneda, las ganancias de sus operaciones criptográficas están sujetas al impuesto sobre la renta después de deducir las pérdidas. Pero si quiere pagar cero impuestos sobre las ganancias en criptomonedas, done cripto como caridad o envíela a su familia y amigos como regalo.
Pero debe poseer el criptoactivo durante un año o más antes de poder enviarlo como regalo. Una forma eficaz de evitar el pago de impuestos sobre las criptoganancias es enviarlas como regalo. El beneficiario no tendrá que pagar impuestos ya que es un regalo.
Cómo declarar los impuestos de las criptomonedas
Sin tener en cuenta las cuestiones que rodean a las leyes de impuestos sobre las criptomonedas, podemos ver de forma crítica cómo se pueden pagar los impuestos sobre las criptomonedas. A continuación se muestra un proceso paso a paso que puede seguir para informar y presentar los impuestos de la criptomoneda.
- Reúna una lista de todos sus intercambios y transacciones. Con esto, usted reportará todos las operaciones y transacciones relevantes. Esto es diferente de los intercambios 1099s enviados a usted. Se trata de transacciones en las que se produjo una venta, un intercambio de tokens o el uso de monedas para compras.
- Calcule sus ganancias y pérdidas de capital. En este paso, deducirá la base de coste de los criptoactivos del precio de venta cuando realice el intercambio.
- Rellene el formulario 8949 del IRS para todos los hechos imponibles de las criptomonedas.
- A continuación, transfiera todos los totales al formulario 1040 Anexo D.
- Añadir otras formas de ingresos de criptografía a la declaración de impuestos.
- Para la minería de criptomonedas como un negocio, llene un formulario 1040 Anexo C. Pero si la minería es un pasatiempo para usted, preséntelo como «otros ingresos» en el 1040 Anexo 1.
- En cuanto a los ingresos de los trabajadores autónomos, se gravarán según las normas de tributación de los trabajadores autónomos.
Resumen
La presentación de un impuesto sobre las criptomonedas puede ser una tarea sencilla para algunas personas. Por otro lado, puede ser complicado en función de los tipos de transacción. Sin embargo, los impuestos sobre las criptodivisas se complican en la medida en que usted sea más o menos activo. Pero como negocio que opera con criptodivisas, es conveniente que contrate los servicios de un profesional de los impuestos. De esta manera, usted navega por cuestiones complejas con facilidad y se vuelve más cumplidor. Sin embargo, siempre registre los detalles de cada operación o transacción que haya ejecutado.
